L’héritage, que personne n’attend, peut-il être refusé?

Le refus d’une succession peut être motivé par plusieurs raisons. Ce n’est que dans le cas de très petits héritages qu’un rejet est gratuit.

“De plus en plus de Belges renoncent gratuitement à une succession chez le notaire”, tel est l’intitulé d’un communiqué de presse récemment diffusé par la Fédération des notaires de Belgique (Fednot). Au cours du premier semestre 2024, 30.656 Belges ont ainsi refusé une succession gratuitement via le notaire, soit 11% de plus qu’au cours de la même période l’année dernière.

Depuis le 3 août 2017, il n’est plus nécessaire d’aller au tribunal pour refuser une succession. Depuis lors, de plus en plus de personnes ont recours à la possibilité de renoncer à un héritage. En théorie, vous disposez de 30 ans pour renoncer à un héritage, mais en pratique, il vaut mieux ne pas trop attendre. En effet, si vous utilisez ne serait-ce que “quelque chose” de l’héritage, cela peut être considéré comme un acte d’acceptation.

Un lecteur nous avait contacté suite à la diffusion de ce communiqué de presse, réagissant au terme “gratuitement”, car selon son notaire, il devra payer environ 600 euros en tant qu’héritier légal pour le refus de la succession d’un parent éloigné. Ce parent a été emprisonné pendant un certain temps pour criminalité en col blanc. Chez le notaire, l’héritier a appris qu’il y avait suffisamment d’argent sur les comptes pour payer toutes les dettes et qu’après cela, il resterait un peu plus de 20.000 euros à répartir entre les héritiers.

Des centaines d’euros

L’héritier n’est cependant pas très confiant, en raison du parcours du testateur et de ses antécédents en matière de criminalité et de fraude. Il craint que des créanciers ne se manifestent à l’avenir. Il préférerait n’avoir rien à voir avec l’héritage, tout comme il n’a rien eu à voir avec ledit parent pendant la majeure partie de sa vie. Il estime cependant qu’il n’est pas tout à fait juste de devoir payer des centaines d’euros de frais supplémentaires pour refuser un héritage qu’il n’a jamais demandé.

Le notaire Carol Bohyn explique qu’il est très rare qu’une personne refuse un héritage de 20.000 euros. “Les héritiers peuvent refuser gratuitement un héritage allant jusqu’à 6.093,20 euros. Dans ce cas, le notaire ne facture pas le travail et les frais à l’héritier. Une partie des frais est prise en charge par un fonds mis en place par le notariat. Ce plafond couvre l’ensemble de l’héritage et pas seulement la part d’héritage de l’héritier concerné. Le montant de l’héritage n’est pas une science exacte. Les héritiers déclarent au préalable, en conscience, qu’ils estiment la valeur de l’héritage inférieure.”

Lorsqu’il apparaît d’emblée que l’héritage est supérieur à ces 6.093,20 euros, le notaire “facture quelques centaines d’euros de frais et de taxes, en fonction de l’importance de l’héritage, du nombre d’héritiers et de la complexité du dossier”, précise Carol Bohyn. Lorsqu’il s’agit d’héritiers mineurs, par exemple, une autorisation doit être demandée au juge de paix. Cela complexifie le dossier. Lorsque le notaire enregistre le refus au Registre central successoral, l’acte de renonciation est placé automatiquement dans votre coffre-fort numérique personnel, que vous pouvez créer ou auquel vous pouvez accéder via www.izimi.be. Le notaire essaiera d’estimer les coûts à l’avance, mais il n’existe nulle part de simulateur permettant aux héritiers de calculer eux-mêmes ces coûts et frais.

Quel est le risque en cas d’acceptation ?

Supposons que vous ayez hérité d’une somme d’argent. Combien de temps devrez-vous la laisser sur le compte pour payer les créanciers qui pourraient se manifester plus tard ? Les créanciers peuvent en effet ne se manifester que de nombreuses années plus tard. Si le testateur avait garanti un prêt auprès d’une entreprise ou d’une autre personne, les créanciers ne viendront réclamer cette garantie qu’en cas de défaut de paiement.

Supposons que vous n’ayez hérité que de la nue-propriété. Le régime légal du mariage prévoit que le conjoint survivant hérite de l’usufruit sur l’ensemble de la succession. Cela signifie que ce conjoint peut continuer à vivre dans la maison familiale, à empocher les revenus locatifs d’autres maisons, ainsi que les dividendes et les intérêts d’un portefeuille de titres. Vous ne pouvez donc pas encaisser cet héritage tout de suite, et vous risquez toujours de perdre votre propre argent si des dettes du testateur refont surface quelque part.

Les recherches bancaires coûtent

Vous pouvez également demander au notaire d’effectuer une recherche bancaire avant d’accepter la succession, ce qui implique de payer plusieurs centaines d’euros de frais aux banques. Le coût varie d’une banque à l’autre et en fonction du nombre d’années sur lesquelles vous souhaitez remonter. Si des sommes importantes ont encore été transférées ou retirées au cours des dernières années avant le décès, cela apparaîtra lors d’une enquête bancaire. En Belgique, il n’est pas possible de déshériter ses héritiers. Chaque héritier a droit à une part minimale de la succession. Supposons qu’un père ait injustement favorisé certains de ses enfants, cela pourrait ressortir d’une enquête bancaire.

Carol Bohyn explique qu’il existe une autre option que le refus ou l’acceptation de l’héritage. “Vous pouvez également accepter un héritage sous bénéfice d’inventaire, si, par exemple, vous craignez que des créanciers ne se manifestent à l’avenir. Il s’agit d’une procédure relativement lourde, qui exige que le notaire publie un appel aux créanciers dans le Moniteur belge. Cette procédure nécessite un inventaire officiel et coûte plusieurs milliers d’euros.”

Une protection qui n’est pas totale

Les créanciers peuvent alors frapper à votre porte pour, dans le pire des cas, réclamer la totalité de votre part de la succession, mais pas plus. Les créanciers ne peuvent jamais vous demander d’apurer un montant de dettes du testateur supérieur à celui dont vous avez hérité. Cela semble plus agréable en théorie qu’en pratique.

“Accepter un héritage sous bénéfice d’inventaire ne dispense pas des impôts, prévient Carol Bohyn. C’est un problème avec les legs fictifs, par exemple. Supposons que le testateur décède moins de trois ans après avoir vendu sa maison. Si l’argent de cette vente est introuvable au moment de l’ouverture de la succession, le fisc suppose que les héritiers disposent de l’argent. Les héritiers doivent alors payer beaucoup de droits de succession alors qu’ils n’ont jamais vu l’argent. Dans une telle situation, la charge de la preuve est inversée. Le contribuable doit alors prouver, à l’aide de virements, de factures ou d’autres pièces justificatives, où est allé cet argent.”