Pour votre déclaration cette année, plusieurs possibilités sont possibles pour retoucher quelques centaines d’euros sur vos dépenses familiales. De la garde d’enfants aux dons, en passant par les titres-services et la mobilité électrique, il est important de bien déclarer vos frais et de respecter les plafonds et conditions pour bénéficier pleinement de ces avantages.
Chaque année, certaines dépenses familiales ouvrent droit à des réductions d’impôts. Tour d’horizon des principales mesures en vigueur pour la déclaration fiscale 2024 (revenus 2024, déclaration en 2025), pour alléger la fiscalité sur la garde d’enfants, les dons, les titres-services, l’installation de bornes de recharge pour voitures électriques à domicile, ou encore, l’assurance protection juridique.
Garde d’enfants (Case X, code 1384)
Les frais engagés en 2024 pour la garde d’enfants peuvent être déclarés à hauteur de maximum 16,40 euros par jour et par enfant. Cela inclut non seulement la crèche ou l’accueil agréé dans des structures reconnues et subsidiées par les autorités compétentes (ONE, Kind & Gezin, etc.), mais aussi la garde avant et après l’école, les activités de centres de vacances et les camps de jeunesse. En revanche, la cotisation à une association sportive ou un mouvement de jeunesse n’est pas considérée comme une dépense de garde. L’avantage est applicable pour les enfants jusqu’à 14 ans (ou 21 ans en cas de handicap lourd). Le fisc tient compte de la date d’anniversaire réelle de l’enfant et ne prend pas en compte les frais après 14 ans. La réduction d’impôt correspond à 45 % des frais déclarés, elle peut atteindre 75 % pour les parents isolés selon leurs revenus. Le SPF Finances peut préremplir automatiquement ces frais sur votre déclaration si l’organisme transmet les informations à temps. Un module dans la déclaration d’impôts sur Tax On Web permet de calculer plus facilement le maximum à déclarer.
Lire aussi | Ce qui change dans la déclaration fiscale
Dons à des œuvres reconnues (Case X, code 1394)
Les dons d’au moins 40 euros à des organisations reconnues donnent droit à une réduction d’impôt de 45 % cette année. Par exemple, un don de 100 euros à une ONG ou une œuvre caritative agréée vous octroie une réduction de 45 euros.
À partir de l’année d’imposition 2026, cette réduction passera à 30 % pour les dons effectués dès 2025, selon l’Accord gouvernemental de l’Arizona. Par ailleurs, depuis 2024, il est nécessaire de communiquer son numéro de registre national à l’organisation bénéficiaire pour obtenir un certificat fiscal et permettre un pré-remplissage automatique de la déclaration. Une tolérance est accordée cette année pour les attestations sans numéro.
Titres-services (Case X, codes 3364/4364)
Les plafonds et taux pour la réduction d’impôt sur les titres-services varient selon les Régions. La Wallonie et Bruxelles offrent des réductions d’impôt intéressantes sur les titres-services et chèques ALE, tandis que la Flandre a supprimé la réduction d’impôt pour les titres-services en 2025. Les habitants de la Région flamande peuvent encore bénéficier en 2024 d’une réduction d’impôt de 20 % sur les frais liés à l’achat de titres-services. Chaque partenaire marié ou cohabitant peut prétendre à cette réduction s’il possède un numéro utilisateur propre.
Tour d’horizon par Région :
Région wallonne
- Réduction d’impôt de 10 % sur chacun des 150 premiers titres-services achetés par personne et par an.
- Cette réduction s’applique sur les titres-services achetés, pas uniquement ceux utilisés.
- Un titre-service de 10,20 € revient donc à 9,18 € après réduction fiscale.
- Pour les chèques ALE (travail de proximité), réduction d’impôt de 30 % du montant payé, avec un plafond global de déduction de 1850 € par an pour l’ensemble titres-services + chèques ALE.
Région bruxelloise
- Réduction d’impôt de 15 % sur chacun des 172 premiers titres-services achetés par personne et par an.
- Un titre-service de 10,20 € revient donc à 8,67 € après réduction fiscale.
- Pour les chèques ALE, réduction d’impôt de 15 % du montant payé, avec un plafond global de 1850 € par an pour l’ensemble titres-services + chèques ALE.
Région flamande
- Depuis le 1er janvier 2025, il n’y a plus de réduction d’impôt sur les titres-services.
- Jusqu’en 2024, la réduction d’impôt était de 1,8 € par titre-service sur les 198 premiers titres-services achetés par personne.
- Pour les chèques ALE, une réduction d’impôt de 15 % s’applique toujours (selon contexte général, mais à vérifier précisément).
- Le prix d’un titre-service est fixé à 10 €.
Installation de bornes de recharge à domicile (Case X, 1365/2365)
Pour encourager la mobilité verte, une réduction d’impôt pour l’installation de bornes de recharge à domicile en Belgique en 2024 est valable pour les trois régions (Wallonie, Bruxelles-Capitale et Flandre). Pour votre déclaration fiscale 2024, vous pouvez déclarer les dépenses liées à l’installation d’une borne de recharge réalisée entre le 1er janvier et le 31 août 2024. Après cette date, la réduction d’impôt a pris fin au niveau fédéral, sans primes régionales actuellement en vigueur pour les particuliers. Cette mesure fiscale nationale permet aux particuliers de déduire 15 % des dépenses engagées pour l’achat, l’installation et le contrôle d’une borne unidirectionnelle installée de manière fixe à proximité de leur habitation principale, à condition que la borne utilise exclusivement de l’électricité verte et soit agréée par un organisme de contrôle certifié. Cette réduction d’impôt est applicable avec un plafond de 1.750 euros par borne unidirectionnelle, et 8.000 euros pour une borne bidirectionnelle (capable de recharger la voiture et de renvoyer de l’électricité vers le réseau). L’avantage maximal s’élève à 262,50 euros pour une borne « normale ».
Assurance protection juridique (case X, 1344/2344)
Pour la dernière fois cette année, vous pouvez bénéficier d’un avantage fiscal sur les primes que vous avez payées pour une assurance protection juridique. Le gouvernement de l’Arizona a décidé que, pour l’année d’imposition 2026 (c’est-à-dire pour toutes les primes payées après le 1er janvier 2025), la possibilité de déduction fiscale des dépenses disparaîtra. L’administration fiscale accorde encore une réduction d’impôt de 40 % sur les frais liés à une assurance protection juridique. Le montant maximal de la prime pris en compte est de 320 euros, ce qui correspond à une réduction d’impôt maximale de 128 euros. Attention : il doit s’agir d’une police spécifique et distincte pour la protection juridique. Une assurance auto ou incendie incluant une garantie complémentaire de protection juridique ne donne pas droit à cette réduction.
