Un revenu supplémentaire après la retraite : bonus pension ou flexi-job ?

A partir du 1er juillet 2024, le gouvernement récompensera les personnes qui continueront à travailler pendant un certain temps après l’âge de la retraite le plus précoce possible sans toucher leur pension. Ce “bonus pension” est-il plus intéressant que d’accepter un flexi-job en tant que retraité ?

Le bonus pension est une compensation supplémentaire qui s’ajoute à la pension de retraite légale pour les salariés, les fonctionnaires et les indépendants qui décident de continuer à travailler un peu plus longtemps après l’âge de la retraite anticipée. Aujourd’hui, l’âge de la retraite anticipée est fixé à 63 ans après 42 années de carrière prouvées, à 61 ans après 43 années de carrière prouvées et à 60 ans après 44 années de carrière prouvées.

Le montant de la prime peut être accumulé sur une période maximale de trois ans et est progressif. La rémunération nette augmente donc au fur et à mesure que la personne continue à travailler. Elle s’élève à 3.775 euros au cours de la première année supplémentaire, à 7.550 euros au cours de la deuxième année supplémentaire et à 11.325 euros au cours de la troisième année consécutive.

Pour ceux qui peuvent présenter 43 ou 44 ans de carrière prouvée au moment où le bonus pension commence, chaque année compte immédiatement pour le montant le plus élevé de 11.325 euros. Cela signifie qu’après trois ans, cette personne aura accumulé une rémunération de 33.975 euros nets.

Le bonus pension entrera en vigueur le 1er juillet 2024. Il ne sera versé qu’aux personnes qui prendront leur retraite au plus tôt à partir du 1^er janvier 2025.

Chaque cas est différent

Si vous souhaitez obtenir un revenu supplémentaire plus tard dans votre vie, le report de la pension en échange du bonus pension semble être une option intéressante. Mais vous pouvez aussi choisir de prendre une retraite anticipée et d’exercer pendant un certain temps un travail supplémentaire en tant que flexi-jobber.

Quelle est l’option la plus avantageuse ? Nous avons posé la question au Service fédéral des pensions. “Chaque dossier de pension est individuel et donc différent, ce qui signifie que nous ne pouvons pas donner une réponse univoque à cette question, explique le porte-parole Florent Mages. Nous pouvons toutefois donner un exemple théorique basé sur quelques hypothèses et moyennes.”

Le deuxième scénario tient compte d’un plafond pour les revenus tirés d’un flexi-job. Le plafond annuel pour 2024 est de 7.668 euros, selon l’Office fédéral des pensions. Il s’agit du revenu maximum autorisé provenant d’un flexi-job qui peut être cumulé avec la pension en cas de retraite anticipée.

Toutefois, les personnes qui reportent leur droit à la retraite anticipée en échange d’un bonus pension gagnent en moyenne 25.142 euros (soit 118.734 euros – 93.592 euros) de plus sur la période de trois ans que celles qui prennent immédiatement leur retraite anticipée et commencent à travailler en tant que flexi-jobbers.

“Ce chiffre ne tient même pas compte de l’accumulation des droits à la pension”, précise Florent Mages. Cela vous donne droit à 106,76 euros supplémentaires par mois après la retraite définitive, soit 1.281,12 euros sur une base annuelle. En d’autres termes, votre pension légale augmentera encore.

Si l’on sait qu’un flexi-jobber gagne en moyenne 13,60 euros par heure selon My Flexi-Job, le plafond de 7.668 euros mentionné ci-dessus correspond à 564 heu­res de travail. C’est moins d’un tiers d’un emploi à temps plein (1.976 heures par an). En d’autres termes, le deuxième scénario du flexi-job est moins intéressant financièrement que le premier avec la prime de pension, mais il nécessite beaucoup moins de travail.

Pas seulement un impact financier

L’Office fédéral des pensions souligne que les scénarios ci-dessus sont basés sur certaines hypothèses et moyennes. “Cette remarque est justifiée, souligne Geert Vermeir, analyste juridique du prestataire de services RH SD Worx. Mais une telle comparaison ne peut être envisagée qu’à partir d’un exemple théorique, faute de quoi tout devient trop technique et compliqué. Une réponse générale ne peut jamais être concluante.”

“De nombreuses variables entrent en jeu. D’une part, elles peuvent avoir un impact financier, comme la durée de la carrière, le niveau de la pension légale, le revenu du flexi-job et le revenu de l’emploi régulier. Mais il y a également un impact non financier. Pensez, par exemple, à l’impact sur votre situation sociale ou familiale, sur votre santé et sur vos conditions de travail.”

Nous revenons une fois de plus à la limite annuelle de 7.668 euros utilisée par le Service des pensions : si vous gagnez plus que ce plafond en tant que flexi-jobber en préretraite, votre pension sera réduite du même pourcentage que celui du dépassement de cette limite. En d’autres termes, un revenu plus élevé provenant d’un emploi flexible réduit votre pension légale.

“Il convient toutefois de noter qu’il n’y a plus de plafond de revenus lorsque les personnes attei­gnent 65 ans (ou 66 ans à partir de l’année prochaine), mais aussi lorsqu’elles ont accompli une carrière de 45 ans, précise Geert Vermeir. Certaines personnes âgées de 62, 63 ou 64 ans peuvent déjà se prévaloir d’une carrière aussi longue. Pour eux, un cumul illimité avec la retraite est donc possible, ce qui leur permet de tirer un revenu plus élevé de leur flexi-job.”

D’autre part, à partir de 43 années de carrière prouvées, vous avez aussi immédiatement droit au bonus pension le plus élevé de 11.325 euros (dès la première année). Il convient également de mettre en balance cet avantage supplémentaire avec l’autre scénario.

Pensez aussi à votre pension complémentaire

La pension complémentaire est également un facteur important, selon Geert Vermeir. “Pour cela, il y a aussi beaucoup de variables, mais en général, la pension complémentaire continue à croître dans le premier scénario (bonus pension), explique-t-il. Vous pouvez alors bénéficier d’un taux d’imposition avantageux de 10 % au lieu de 16,5 %, 18 % ou 20 %. Pour cela, il faut pouvoir présenter une carrière de 45 ans ET avoir été effectivement actif au cours des trois dernières années.”

Celui qui opte pour le flexi-job dans le deuxième cas de figure et prend donc sa retraite anticipée ne verra pas sa pension complémentaire augmenter davantage. Ce retraité a donc moins de chance de bénéficier du taux d’imposition favorable. Ainsi, le désavantage financier par rapport à la poursuite de l’activité professionnelle et à l’accumulation d’un bonus de pension ne fait que s’accroître.